Presupuesto Institucional Modificado

Datos del Instrumento

Código: 12-PIM
Nombre completo: Presupuesto Institucional Modificado
Versión del módulo: 2.0 (integrada con IA)
Entidad: [Nombre de la Municipalidad / Gobierno Regional]
Norma de aprobación: Ley de Presupuesto + Directiva MEF + Resoluciones de modificación

Definición clara

El PIM es el presupuesto vigente de la entidad después de las modificaciones realizadas durante el año. Parte del PIA y se actualiza con créditos, anulaciones, transferencias y otras modificaciones presupuestarias.

Objetivo principal

Mantener el presupuesto alineado a la realidad de la ejecución y a las nuevas necesidades, sin perder el control ni la trazabilidad de los cambios.

Beneficios

• Permite ajustar el presupuesto a lo largo del año de forma ordenada.
• Mantiene la trazabilidad de cada modificación.
• Facilita el control de la ejecución real vs. el presupuesto vigente.
• Sirve de base para los reportes a MEF y a los órganos de control.

• 12-PIM-02.1 PIA de partida (presupuesto inicial)
• 12-PIM-02.2 Modificaciones presupuestarias (créditos, anulaciones, transferencias)
• 12-PIM-02.3 Presupuesto vigente por genérica, específica y unidad
• 12-PIM-02.4 Historial de cada modificación
• 12-PIM-02.5 Saldos disponibles
• 12-PIM-02.6 Alineamiento con la ejecución real
• 12-PIM-02.7 Documentos de sustento de cada modificación

• 12-PIM-03.1 Carga del PIA como punto de partida
• 12-PIM-03.2 Registro de cada modificación presupuestaria
• 12-PIM-03.3 Actualización automática del presupuesto vigente
• 12-PIM-03.4 Control de saldos y disponibilidad
• 12-PIM-03.5 Vinculación con la ejecución y el POI
• 12-PIM-03.6 Generación de reportes del PIM y de modificaciones

Registro de modificaciones

Formulario guiado para registrar créditos, anulaciones y transferencias con su sustento.

Actualización del presupuesto vigente

Cálculo automático del PIM después de cada modificación.

Control de saldos

Seguimiento de la disponibilidad real por partida y unidad.

Flujo de aprobación de modificaciones

Proceso digital de revisión y aprobación de cada cambio presupuestal.

Publicación y trazabilidad

Generación automática de reportes y evidencia de cada modificación.

Indicadores de cobertura

• % de modificaciones registradas en el sistema
• % de partidas con presupuesto vigente actualizado

Indicadores de ejecución

• % de ejecución respecto al PIM
• Desviación entre PIM y gasto real

Indicadores de control

• Número de modificaciones sin sustento completo
• % de saldos disponibles vs. programados

Metas recomendadas

El sistema genera alertas automáticas cuando detecta:

• 12-PIM-09.1 Modificaciones sin sustento o sin aprobación
• 12-PIM-09.2 Unidades que superan su techo del PIM
• 12-PIM-09.3 Partidas con subejecución o sobrecosto significativo
• 12-PIM-09.4 Falta de actualización del PIM después de una modificación
• 12-PIM-09.5 Desviaciones importantes entre PIM y ejecución real

Tablero de estado del PIM

Vista consolidada del presupuesto vigente, modificaciones y ejecución.

Historial de modificaciones

Registro completo de cada cambio, con fecha, monto, tipo y sustento.

Reportes de avance

Informes del PIM y de ejecución listos para gerencia, Concejo y MEF.

Evidencias para control

Carpeta digital automática con el PIM, resoluciones de modificación y reportes.

Consultas en lenguaje natural

Ejemplos: “¿Cuál es el PIM actual de la Gerencia de Obras?”, “Muéstrame las últimas modificaciones”, “¿Qué partidas tienen mayor desviación?”.

Detección automática de problemas

La IA señala modificaciones sin sustento, sobrecostos o subejecución.

Sugerencias de mejora

Recomendaciones para optimizar la ejecución o mejorar el control de modificaciones.

Generación de informes y matrices

La IA puede generar el estado del PIM, historial de modificaciones y reportes de desviación.

Cruce inteligente con otros instrumentos

Conecta automáticamente el PIM con el PIA, la ejecución, el POI y las inversiones.

• 12-PIM-12.1 Partir del PIA cargado en el sistema
• 12-PIM-12.2 Identificar la necesidad de modificación
• 12-PIM-12.3 Preparar el sustento y la propuesta de modificación
• 12-PIM-12.4 Registrar la modificación en Núcleo
• 12-PIM-12.5 Actualizar el presupuesto vigente (PIM)
• 12-PIM-12.6 Activar alertas y verificar saldos
• 12-PIM-12.7 Validar con la Oficina de Presupuesto
• 12-PIM-12.8 Generar reportes y evidencia de la modificación

• 12-PIM-13.1 Registro de una transferencia entre genéricas
• 12-PIM-13.2 Incorporación de un crédito adicional
• 12-PIM-13.3 Anulación de una partida no utilizada
• 12-PIM-13.4 Seguimiento de la ejecución respecto al PIM
• 12-PIM-13.5 Preparación de reportes de modificaciones para MEF o control

• Presupuesto Institucional Modificado actualizado
• Historial de modificaciones con sustento
• Informes de ejecución vs. PIM
• Matriz de saldos disponibles
• Evidencia de cada modificación
• Checklist de implementación firmado

• 11-PIA → El PIM se construye a partir del PIA
• 09-POI → Las modificaciones deben mantener la coherencia con las actividades del POI
• 13-INV → Las modificaciones de inversiones se reflejan en Invierte.pe
• 08-PEI → El gasto modificado debe seguir contribuyendo a los objetivos del PEI
• 15-CI → El Control Interno verifica la legalidad y sustento de las modificaciones