Presupuesto Institucional de Apertura

Datos del Instrumento

Código: 11-PIA
Nombre completo: Presupuesto Institucional de Apertura
Versión del módulo: 2.0 (integrada con IA)
Entidad: [Nombre de la Municipalidad / Gobierno Regional]
Norma de aprobación: Ley de Presupuesto del Sector Público + Directiva MEF + Resolución de aprobación

Definición clara

El PIA es el presupuesto inicial aprobado de la entidad para el año fiscal. Contiene la estimación de ingresos y la autorización de gastos por genéricas, específicas, programas y unidades ejecutoras.

Objetivo principal

Establecer el marco financiero con el que la entidad inicia el año, asegurando que los recursos estén asignados de forma coherente con el PEI, el POI y las prioridades de la gestión.

Beneficios

• Da el punto de partida oficial del presupuesto del año.
• Permite controlar la ejecución desde el primer día.
• Sirve de base para las modificaciones (PIM) y para el seguimiento financiero.
• Facilita la rendición de cuentas y la transparencia.

• 11-PIA-02.1 Estimación de ingresos (por fuente y rubro)
• 11-PIA-02.2 Asignación de gastos por genérica y específica
• 11-PIA-02.3 Distribución por unidad ejecutora / orgánica
• 11-PIA-02.4 Programas presupuestales y productos
• 11-PIA-02.5 Gastos de personal, bienes, servicios e inversiones
• 11-PIA-02.6 Techos y límites autorizados
• 11-PIA-02.7 Alineamiento con PEI y POI

• 11-PIA-03.1 Carga del PIA aprobado (ingresos y gastos)
• 11-PIA-03.2 Distribución por unidades y programas
• 11-PIA-03.3 Vinculación con el POI y los proyectos de inversión
• 11-PIA-03.4 Control de la ejecución respecto al PIA
• 11-PIA-03.5 Generación de reportes de apertura y ejecución inicial
• 11-PIA-03.6 Base para el seguimiento del PIM

Registro del presupuesto de apertura

Carga estructurada de ingresos y gastos del PIA aprobado.

Distribución por unidades y programas

Asignación de techos a cada unidad orgánica y programa presupuestal.

Vinculación con POI e inversiones

Conexión de las partidas con las actividades del POI y los proyectos de Invierte.pe.

Control de ejecución inicial

Seguimiento del gasto real comparado con el PIA desde el inicio del año.

Publicación y trazabilidad

Generación automática de reportes y evidencia para transparencia y control.

Indicadores de cobertura

• % de partidas del PIA cargadas en el sistema
• % de unidades con techo asignado

Indicadores de ejecución

• % de ejecución del PIA (avance financiero)
• Desviación entre lo programado y lo ejecutado

Indicadores de articulación

• % de gasto vinculado a actividades del POI
• % de inversiones alineadas al PIA

Metas recomendadas

El sistema genera alertas automáticas cuando detecta:

• 11-PIA-09.1 Partidas sin ejecución o con subejecución significativa
• 11-PIA-09.2 Unidades que superan su techo del PIA
• 11-PIA-09.3 Gasto no vinculado a actividades del POI
• 11-PIA-09.4 Desviaciones importantes entre PIA y ejecución real
• 11-PIA-09.5 Falta de carga o actualización del PIA en el sistema

Tablero de estado del PIA

Vista consolidada de ingresos, gastos, ejecución y saldos por unidad y genérica.

Historial de cambios

Registro de la aprobación del PIA y de cualquier ajuste inicial.

Reportes de avance

Informes de ejecución listos para gerencia, Concejo y MEF.

Evidencias para control

Carpeta digital automática con el PIA aprobado y los reportes de ejecución.

Consultas en lenguaje natural

Ejemplos: “¿Cuál es el techo de la Gerencia de Obras en el PIA?”, “Muéstrame las partidas con menor ejecución”, “¿Qué porcentaje del PIA ya se ha ejecutado?”.

Detección automática de problemas

La IA señala subejecución, sobrecostos o falta de articulación con el POI.

Sugerencias de mejora

Recomendaciones para mejorar la ejecución o redistribuir techos.

Generación de informes y matrices

La IA puede generar reportes de ejecución, matrices por unidad y resúmenes ejecutivos.

Cruce inteligente con otros instrumentos

Conecta automáticamente el PIA con el PIM, POI, PEI e inversiones.

• 11-PIA-12.1 Recibir y revisar el PIA aprobado
• 11-PIA-12.2 Cargar ingresos y gastos en Núcleo
• 11-PIA-12.3 Distribuir techos por unidad y programa
• 11-PIA-12.4 Vincular con el POI y los proyectos de inversión
• 11-PIA-12.5 Activar alertas y KPIs de ejecución
• 11-PIA-12.6 Validar con la Oficina de Presupuesto
• 11-PIA-12.7 Iniciar el seguimiento de la ejecución
• 11-PIA-12.8 Generar reportes y evidencia

• 11-PIA-13.1 Carga y distribución del PIA al inicio del año
• 11-PIA-13.2 Seguimiento de la ejecución financiera mensual
• 11-PIA-13.3 Análisis de subejecución o sobrecostos
• 11-PIA-13.4 Preparación de información para el PIM
• 11-PIA-13.5 Reportes para el Concejo y los órganos de control

• Presupuesto Institucional de Apertura cargado
• Matriz de techos por unidad y genérica
• Informes de ejecución respecto al PIA
• Evidencia de alineamiento con POI y PEI
• Historial de la aprobación y carga
• Checklist de implementación firmado

• 12-PIM → El PIA es la base sobre la cual se construyen las modificaciones
• 09-POI → El presupuesto financia las actividades del POI
• 08-PEI → El gasto debe contribuir a los objetivos del PEI
• 13-INV → Las inversiones del PIA se registran en Invierte.pe
• 15-CI → El Control Interno verifica la correcta ejecución del presupuesto