Control Interno

Datos del Instrumento

Código: 15-CI
Nombre completo: Sistema de Control Interno
Versión del módulo: 2.0 (integrada con IA)
Entidad: [Nombre de la Municipalidad / Gobierno Regional]
Norma de aprobación: Ley 28716 + Resolución de Contraloría + Directiva SCI

Definición clara

El Control Interno es el conjunto de acciones, políticas, métodos y procedimientos que aplica la entidad para asegurar que sus objetivos se cumplan, que los recursos se usen bien y que se prevengan riesgos y actos irregulares.

Objetivo principal

Proteger los recursos públicos, garantizar la confiabilidad de la información, el cumplimiento de las normas y la eficiencia de las operaciones.

Beneficios

• Reduce riesgos de corrupción, errores y pérdidas.
• Mejora la calidad de la gestión y de la información.
• Facilita el cumplimiento de las normas y de los planes.
• Fortalece la confianza de la ciudadanía y de los órganos de control.

• 15-CI-02.1 Ambiente de control
• 15-CI-02.2 Evaluación de riesgos
• 15-CI-02.3 Actividades de control
• 15-CI-02.4 Información y comunicación
• 15-CI-02.5 Supervisión / monitoreo
• 15-CI-02.6 Plan de acción anual de Control Interno
• 15-CI-02.7 Matriz de riesgos y controles
• 15-CI-02.8 Informes de seguimiento del SCI

• 15-CI-03.1 Registro de la matriz de riesgos y controles
• 15-CI-03.2 Seguimiento del Plan de Acción Anual de Control Interno
• 15-CI-03.3 Evaluación del nivel de implementación del SCI
• 15-CI-03.4 Generación de alertas por riesgos altos o controles débiles
• 15-CI-03.5 Elaboración de reportes para la alta dirección y Contraloría
• 15-CI-03.6 Vinculación con los demás instrumentos de gestión

Registro de riesgos y controles

Formulario guiado para cargar la matriz de riesgos, su probabilidad, impacto y los controles asociados.

Seguimiento del Plan de Acción

Registro del avance de las acciones de mejora del Sistema de Control Interno.

Evaluación del nivel de madurez

Medición del grado de implementación de los componentes del SCI.

Flujo de reportes

Proceso digital para elaborar, revisar y enviar los informes de Control Interno.

Publicación y trazabilidad

Generación automática de evidencia para Contraloría y la alta dirección.

Indicadores de implementación

• % de avance del Plan de Acción Anual de Control Interno
• Nivel de madurez del SCI (por componente)

Indicadores de riesgos

• Número de riesgos altos identificados
• % de riesgos altos con controles efectivos

Indicadores de cumplimiento

• % de acciones de mejora implementadas a tiempo
• % de reportes de CI entregados en plazo

Metas recomendadas

El sistema genera alertas automáticas cuando detecta:

• 15-CI-09.1 Riesgos altos sin controles o con controles débiles
• 15-CI-09.2 Acciones del Plan de Acción con retraso
• 15-CI-09.3 Componentes del SCI con bajo nivel de implementación
• 15-CI-09.4 Falta de reporte de Control Interno en la fecha programada
• 15-CI-09.5 Hallazgos recurrentes o no atendidos

Tablero de estado del SCI

Vista consolidada del nivel de implementación, riesgos y avance del Plan de Acción.

Historial de cambios

Registro completo de actualizaciones de la matriz de riesgos y del Plan de Acción.

Reportes de avance

Informes listos para la alta dirección, el Comité de Control Interno y Contraloría.

Evidencias para control

Carpeta digital automática con matrices, planes, reportes y evidencias de implementación.

Consultas en lenguaje natural

Ejemplos: “¿Cuáles son los riesgos altos de la entidad?”, “Muéstrame el avance del Plan de Acción de Control Interno”, “¿Qué componentes del SCI tienen menor implementación?”.

Detección automática de problemas

La IA señala riesgos altos sin control, acciones retrasadas y debilidades del SCI.

Sugerencias de mejora

Recomendaciones para fortalecer controles, priorizar acciones y mejorar el ambiente de control.

Generación de informes y matrices

La IA puede generar reportes de avance del SCI, matrices de riesgos y resúmenes para Contraloría.

Cruce inteligente con otros instrumentos

Conecta automáticamente el Control Interno con ROF, MOF, TUPA, POI, presupuesto e inversiones.

• 15-CI-12.1 Evaluar el nivel actual de implementación del SCI
• 15-CI-12.2 Identificar y priorizar los riesgos principales
• 15-CI-12.3 Elaborar o actualizar la matriz de riesgos y controles
• 15-CI-12.4 Formular el Plan de Acción Anual de Control Interno
• 15-CI-12.5 Cargar la matriz y el Plan en Núcleo
• 15-CI-12.6 Activar alertas y KPIs
• 15-CI-12.7 Hacer seguimiento del avance y de las acciones
• 15-CI-12.8 Elaborar reportes y generar evidencia

• 15-CI-13.1 Elaboración o actualización del Plan de Acción de Control Interno
• 15-CI-13.2 Seguimiento de la implementación del SCI
• 15-CI-13.3 Evaluación de riesgos de un proceso crítico
• 15-CI-13.4 Atención de observaciones de Contraloría
• 15-CI-13.5 Reporte de avance del SCI a la alta dirección

• Matriz de riesgos y controles
• Plan de Acción Anual de Control Interno
• Informes de avance del SCI
• Evaluación del nivel de implementación
• Evidencias de las acciones de mejora
• Checklist de implementación firmado

• 01-ROF / 02-MOF → El Control Interno verifica que las funciones y perfiles se cumplan
• 05-TUPA / 06-MAPRO → Evalúa el cumplimiento de procedimientos y plazos
• 09-POI / 11-PIA / 12-PIM → Supervisa la correcta ejecución de planes y presupuesto
• 13-INV → Controla el ciclo de las inversiones públicas
• 14-SE → Utiliza la información de seguimiento para sus evaluaciones