Presupuesto Analítico de Personal

Datos del Instrumento

Código: 04-PAP
Nombre completo: Presupuesto Analítico de Personal
Versión del módulo: 2.0 (integrada con IA)
Entidad: [Nombre de la Municipalidad / Gobierno Regional]
Norma de aprobación: Directiva MEF / SIAF + alineado al CAP y CPE

Definición clara

El PAP es el documento que detalla el costo de cada plaza de personal de la entidad. Traduce el Cuadro de Asignación de Personal (CAP) en montos presupuestales (remuneraciones, beneficios y otros conceptos).

Objetivo principal

Determinar con precisión cuánto cuesta el personal de la entidad y asegurar que el presupuesto de personal esté correctamente calculado y justificado.

Beneficios

• Permite elaborar el presupuesto de personal de forma realista.
• Facilita el control del gasto en personal a lo largo del año.
• Sirve de base para el SIAF y para la programación presupuestal.
• Evita sobrecostos o déficits por cálculos incorrectos.

• 04-PAP-02.1 Código y nombre del cargo (del CAP)
• 04-PAP-02.2 Unidad orgánica
• 04-PAP-02.3 Cantidad de plazas
• 04-PAP-02.4 Remuneración básica o principal
• 04-PAP-02.5 Asignaciones, bonificaciones y beneficios
• 04-PAP-02.6 Aportes del empleador (Essalud, AFP/ONP, etc.)
• 04-PAP-02.7 Costo total mensual y anual por plaza
• 04-PAP-02.8 Fuente de financiamiento

• 04-PAP-03.1 Carga de cada plaza del CAP con sus conceptos remunerativos
• 04-PAP-03.2 Cálculo automático del costo mensual y anual
• 04-PAP-03.3 Actualización cuando cambian las remuneraciones o se crean plazas
• 04-PAP-03.4 Vinculación con el CAP y con el presupuesto institucional
• 04-PAP-03.5 Generación de reportes para SIAF, MEF y auditoría
• 04-PAP-03.6 Control de la ejecución del gasto de personal

Registro y actualización de costos

Formulario guiado para cargar o modificar los conceptos remunerativos de cada plaza.

Cálculo automático

El sistema calcula el costo total mensual y anual por plaza y por unidad orgánica.

Vinculación con CAP y presupuesto

Cada línea del PAP se conecta automáticamente a su cargo del CAP y a la partida presupuestal.

Flujo de aprobación de modificaciones

Proceso digital de revisión y aprobación antes de publicar cambios en el PAP.

Publicación y trazabilidad digital

Generación automática de evidencia y reportes para control y transparencia.

Indicadores de cobertura

• % de plazas del CAP con costo cargado en el PAP
• % de conceptos remunerativos completos

Indicadores de ejecución

• % de ejecución del presupuesto de personal
• Desviación entre lo programado y lo ejecutado

Indicadores de consistencia

• Consistencia PAP ↔ CAP ↔ presupuesto institucional
• Número de plazas sin costo o con datos incompletos

Metas recomendadas

El sistema genera alertas automáticas cuando detecta:

• 04-PAP-09.1 Plazas del CAP sin costo en el PAP
• 04-PAP-09.2 Conceptos remunerativos incompletos
• 04-PAP-09.3 Desviación significativa en la ejecución del gasto de personal
• 04-PAP-09.4 Inconsistencias entre PAP y presupuesto institucional
• 04-PAP-09.5 PAP desactualizado después de un cambio en el CAP o en las remuneraciones

Tablero de estado del PAP

Vista consolidada del costo de personal por unidad orgánica y por fuente de financiamiento.

Historial de cambios

Registro completo de quién modificó qué costo, cuándo y por qué motivo.

Reportes de avance

Informes mensuales y bajo demanda listos para gerencia, MEF y auditoría.

Evidencias para control

Carpeta digital automática con el PAP actualizado y su trazabilidad.

Consultas en lenguaje natural

Ejemplos: “¿Cuál es el costo total de personal de la Gerencia de Obras?”, “Muéstrame las plazas con mayor costo”, “¿Hay desviaciones en la ejecución del gasto de personal?”.

Detección automática de inconsistencias

La IA señala plazas sin costo, conceptos incompletos o desalineaciones con el CAP.

Sugerencias de mejora

Recomendaciones sobre optimización de costos o redistribución de plazas.

Generación de informes y matrices

La IA puede generar el PAP actualizado, reportes de costo por unidad y proyecciones.

Cruce inteligente con otros instrumentos

Conecta automáticamente el PAP con CAP, CPE, presupuesto institucional y SIAF.

• 04-PAP-12.1 Revisar el CAP vigente y las escalas remunerativas
• 04-PAP-12.2 Identificar todos los conceptos de pago por cada plaza
• 04-PAP-12.3 Cargar los montos en Núcleo (básico, asignaciones, aportes)
• 04-PAP-12.4 Verificar el cálculo automático del costo total
• 04-PAP-12.5 Vincular con las partidas presupuestales
• 04-PAP-12.6 Activar alertas y KPIs
• 04-PAP-12.7 Validar con Administración / RR.HH. y Oficina de Presupuesto
• 04-PAP-12.8 Publicar versión y generar evidencia

• 04-PAP-13.1 Elaboración del PAP para el presupuesto del año siguiente
• 04-PAP-13.2 Actualización por incremento de remuneraciones
• 04-PAP-13.3 Control mensual de la ejecución del gasto de personal
• 04-PAP-13.4 Justificación de mayores costos ante MEF o Consejo
• 04-PAP-13.5 Preparación del PAP como base del CPE y del presupuesto institucional

• Presupuesto Analítico de Personal actualizado
• Matriz de costos por cargo y por unidad orgánica
• Informe de costo total de personal (mensual y anual)
• Evidencia de consistencia con CAP y presupuesto
• Historial de versiones y cambios
• Checklist de implementación firmado

• 03-CAP → El PAP se elabora a partir de las plazas del CAP
• 17-CPE → El PAP se integra en el Cuadro de Puestos de la Entidad
• 11-PIA / 12-PIM → El costo de personal se incorpora al presupuesto institucional
• 01-ROF / 02-MOF → Las unidades y perfiles justifican las plazas costadas
• 15-CI → El Control Interno verifica la correcta ejecución del gasto de personal